今天给各位分享Q1：【审计】客户回款到保证金账户随即偿还银行的现金流怎么处理？的知识，如果能碰巧解决你现在面临的问题，别忘了关注本站，现在开始吧！

请教一个现金流量表的问题背景：A公司2022年3月应收账款1亿元，向银行做了抵押借款，2022年6月客户回款1亿元到公司借款的保证金账户，随及将1亿元从A公司保证金账户划转到银行还款。

问题：请问这类情况现金流量表如何处理？

方案一：计其它筹资活动现金流入1亿元，6月份现金流入就出抵消。理由:审计使用间接法编制现金流量表；同时，6月现金流入的是公司保证金账户，保证金账户不属于现金及等价物该种方案下，经营活动净流量少1亿元。

方案二：计其它筹资活动现金流入1亿元，6月还款时，同时记经营活动现金流入1亿元，筹资活动现金流出1亿元。请问上述那种方案比较准确？谢谢!

C社：不要想得太复杂，业务实质就是回款了以后偿还借款。应收账款收回作经营活动现金流入1亿元，作为保证金随即偿还作为筹资活动现金流出1亿元。

END，本文到此结束，如果可以帮助到大家，还望关注本站哦！